مدت زمان: مستمر
کاربر گرامی، برای دریافت این خدمت، لطفا نام و نام خانوادگی و شماره همراه خود را برای ما ارسال کنید تا ما با شما تماس بگیریم.
تهیه صورت جریان وجوه نقد خدمتی برای بررسی، طبقه‌بندی و گزارش جریان ورود و خروج وجه نقد یک کسب‌وکار در یک دوره مالی مشخص است. این صورت نشان می‌دهد که وجه نقد و معادل‌های نقدی مجموعه از چه محل‌هایی تأمین شده و در چه بخش‌هایی مصرف شده است.
تهیه این گزارش به مدیران و ذی‌نفعان کمک می‌کند تا وضعیت نقدینگی، توانایی مجموعه در تأمین تعهدات و نحوه مدیریت منابع نقدی را بهتر ارزیابی کنند.
مدارک و اطلاعات موردنیاز می‌تواند شامل موارد زیر باشد:
بررسی اطلاعات مالی
ابتدا اطلاعات حسابداری، صورت‌های مالی و اسناد مرتبط با جریان‌های نقدی دوره مورد بررسی دریافت و بررسی می‌شود.
شناسایی جریان‌های ورود و خروج وجه نقد
دریافت‌ها و پرداخت‌های انجام‌شده بررسی شده و جریان‌های نقدی مؤثر بر وضعیت نقدینگی مجموعه شناسایی می‌شوند.
طبقه‌بندی جریان‌های نقدی
جریان‌های نقدی بر اساس ماهیت خود در بخش‌های عملیاتی، سرمایه‌گذاری و تأمین مالی طبقه‌بندی می‌شوند.
بررسی تغییرات حساب‌ها
تغییرات حساب‌هایی که بر جریان وجه نقد اثرگذار هستند، مانند حساب‌های دریافتنی، پرداختنی، دارایی‌ها و بدهی‌ها بررسی می‌شود.
تهیه صورت جریان وجوه نقد
اطلاعات بررسی‌شده در قالب صورت جریان وجوه نقد تنظیم می‌شود و جریان خالص وجه نقد هر بخش مشخص می‌گردد.
کنترل و نهایی‌سازی
صورت تهیه‌شده با اطلاعات مالی و مانده وجه نقد تطبیق داده شده و پس از بررسی نهایی، آماده ارائه می‌شود.
این صورت معمولاً شامل سه بخش اصلی است: جریان‌های نقدی حاصل از فعالیت‌های عملیاتی، سرمایه‌گذاری و تأمین مالی.
گزارش یا صورت سود و زیان، عملکرد مالی مجموعه را بر اساس درآمدها و هزینه‌ها نشان می‌دهد؛ اما صورت جریان وجوه نقد بر دریافت و پرداخت واقعی وجه نقد و تغییرات نقدینگی تمرکز دارد.
بله. ممکن است یک کسب‌وکار در صورت سود و زیان، سودده باشد اما به دلیل وصول‌نشدن مطالبات، افزایش هزینه‌ها یا تعهدات پرداختی، با کمبود وجه نقد مواجه شود.
معمولاً اطلاعات صورت وضعیت مالی، صورت سود و زیان، گردش حساب‌های بانکی، اطلاعات دریافت‌ها و پرداخت‌ها و اطلاعات مربوط به دارایی‌ها، بدهی‌ها و سرمایه موردنیاز است.
